Btw op je factuur: welk tarief, en wanneer verlegd?
Meestal 21%, soms 9% of 0%, en soms geen btw maar "btw verlegd". Hier staat wat je wanneer gebruikt.
Een overzicht, geen belastingadvies. Twijfel je, kijk dan op belastingdienst.nl of vraag het je boekhouder.
Factuur 2026-031
Bakkerij de Zon
Fatima el Amrani
| Ontwerp bestelpagina | 24 × € 85,00 | € 2.040,00 |
| Hosting oktober | 1 × € 25,00 | € 25,00 |
- Subtotaal
- € 2.065,00
- btw 21%
- € 433,65
- Totaal
- € 2.498,65
Compleet voor een e-factuur
De drie tarieven
-
21%, het algemene tarief. Voor de meeste diensten en producten: ontwerp, advies, software, reparaties.
-
9%, het verlaagde tarief. Onder meer voor eten en drinken, boeken en een paar arbeidsintensieve diensten, zoals de kapper en de fietsenmaker.
-
0%, voor goederen over de grens. Voor goederen die je uitvoert, of levert aan een bedrijf in een ander EU-land. Je rekent geen btw, maar de levering staat wel op je aangifte.
Btw verlegd: je klant geeft de btw aan
Bij btw verlegd zet je geen btw-bedrag op je factuur: je klant geeft de btw zelf aan. Dat gebeurt vooral in twee gevallen.
-
Een dienst aan een bedrijf in de EU. Bijvoorbeeld een ontwerp voor een klant in België. Zet het btw-nummer van je klant op de factuur en geef de factuur op in je opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP).
-
Onderaanneming in de bouw. Ook binnen Nederland, en in een paar andere sectoren met een eigen verleggingsregeling.
Zet op de factuur letterlijk "btw verlegd". Verleggen kan alleen naar een ondernemer met een geldig btw-nummer; dat nummer controleer je in VIES, de database van de EU.
Een klant buiten Nederland
-
Een bedrijf in de EU: meestal btw verlegd voor diensten en 0% voor goederen, met het btw-nummer van je klant op de factuur.
-
Een bedrijf buiten de EU: voor de meeste diensten reken je geen Nederlandse btw. De dienst wordt dan belast in het land van je klant, zoals de VS of het VK. Zet op de factuur waarom er geen btw op staat.
-
Een particulier in de EU: meestal Nederlandse btw. Verkoop je op afstand meer dan € 10.000 per jaar aan particulieren in andere EU-landen, dan gelden de tarieven van hun land.
Geen btw: de KOR
Doe je mee aan de kleineondernemersregeling (KOR, tot € 20.000 omzet per jaar), dan reken je geen btw en zet je geen btw op je factuur. Zet er wel bij dat je onder de KOR valt, zodat je klant weet waarom.
De app rekent de btw per regel uit
Kies per regel 21, 9 of 0%, en de app maakt het bedrag per tarief, de btw en het totaal. Ben je vrijgesteld, dan zet je de reden er één keer in, en die komt in elk UBL-bestand.
Vragen
Staat de btw per regel of per factuur?
Op de factuur staat per tarief het bedrag zonder btw, het tarief en het btw-bedrag. Gebruik je twee tarieven, dan staan er twee van die rijen.
Mijn klant heeft geen btw-nummer. Wat nu?
Dan is het meestal een particulier, en reken je gewoon Nederlandse btw. Verleggen kan alleen naar een ondernemer met een geldig btw-nummer.
Verandert er iets met de e-factuur?
De btw-regels zelf niet. Wel is er gepland dat bedrijven vanaf 2031 hun btw digitaal rapporteren, op basis van hun e-facturen.
Zou jij hiermee factureren?
Bills & Friends is nieuw. Of ik er een compleet product van maak, hangt af van jouw antwoord. Het zijn drie vragen.